——工程量清單計價的機(jī)制研究
   WTO規(guī)則促使我們按照國際慣例實施工程建設(shè)和項目管理，因此，必須加快對現(xiàn)行工程計價和管理模式的改革。實行工程量清單計價，標(biāo)志著我國工程造價管理從傳統(tǒng)“量價合一”的計劃模式向“量價分離”的市場模式的重要轉(zhuǎn)變，是市場定價的新機(jī)制。然而，由于對工程量清單計價新機(jī)制缺乏深刻認(rèn)識，在實施過程中，難免出現(xiàn)了各種各樣的問題。本文對工程量清單計價的機(jī)制進(jìn)行研究，為工程量清單計價模式的順利推行提供理論依據(jù)。

    一、工程量清單計價的特點

    工程量清單計價是在建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)中，招標(biāo)人或委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)編制反映工程實體消耗和措施性消耗的工程量清單，并作為招標(biāo)文件的一部分提供給投標(biāo)人，由投標(biāo)人根據(jù)工程量清單自主報價的計價模式。與傳統(tǒng)計價模式相比有如下特點：

    1. 產(chǎn)品定價市場化

按照“量價分離”的原則，統(tǒng)一工程量計算規(guī)則，政府間接調(diào)控，市場形成價格。國家建設(shè)行政主管部門發(fā)布《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》，作為強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)在全國統(tǒng)一實施。

    2. 合理低價中標(biāo)原則


工程量清單計價模式，在評標(biāo)時淡化“標(biāo)底”的作用，不再是以接近標(biāo)底者為最優(yōu)，而是以“合理低標(biāo)價、不低于成本價”為標(biāo)準(zhǔn)。評標(biāo)的重點是對報價合理性的判斷，通過“詢標(biāo)”環(huán)節(jié)，保證中標(biāo)價是合理的最低價。

    3. 產(chǎn)品定價權(quán)回歸企業(yè)

投標(biāo)人根據(jù)自身的消耗水平、技術(shù)特點、材料采購渠道和組織管理等制定企業(yè)自已的報價定額。自主報價，能有效引入競爭機(jī)制，促使企業(yè)不斷提高自身技術(shù)和管理水平，提高市場競爭力。

    4. 提高招標(biāo)投標(biāo)工作的透明度

工程量清單的公開，為承包商競爭提供了一個共同的起點，有利于在“公開、公平、公正和誠實信用”的原則下充分競爭。由于標(biāo)底不再成為中標(biāo)的直接依據(jù)，避免了標(biāo)底的“跑、漏、靠”以及負(fù)面影響，減少了業(yè)主的主觀傾向。

    二、建筑市場的市場效率分析

    工程量清單計價能充分發(fā)揮市場的競爭機(jī)制，使工程合同價反映市場的出清價，但大多數(shù)企業(yè)還沒有建立起企業(yè)內(nèi)部定額和報價體系，因此在實際報價過程中，一些企業(yè)還是沿用過去統(tǒng)一的預(yù)算定額，這與工程量清單計價的內(nèi)在要求不相符合，沒有從根本上解決傳統(tǒng)定額計價方式的弊端。

    傳統(tǒng)以定額為依據(jù)，施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)，標(biāo)底為中心的計價模式和招標(biāo)方式，限制了市場競爭，帶有相當(dāng)大的價格剛性，與市場的出清價會有一定的偏差。

    假設(shè)按傳統(tǒng)定額計價的標(biāo)底P1低于市場出清價P0承包商愿意承包的工程量由降為 ，業(yè)主以低于出清價發(fā)包獲得的業(yè)主剩余（業(yè)主獲得的超出支付合同價的總效益）為 ，而因 的工程量不能成交，造成剩余損失為 ，因此業(yè)主剩余的凈變化為 。承包商由于接受了低價，承包商剩余（承包商接受的合同價與邊際生產(chǎn)成本的差額）損失為 ，另外由于承包工程量減少的剩余損失為 ，因此，承包商剩余總損失為 。建筑市場的總剩余變化為 ，從而有了無謂損失部分，無謂損失是由于價格剛性造成的市場低效率。

    同理，當(dāng)按傳統(tǒng)定額計價的標(biāo)底高于市場出清價時也會產(chǎn)生市場的無謂損失 。

    以標(biāo)底為中心的評標(biāo)方式，無法反映市場供求和價值規(guī)律，限制了充分競爭，導(dǎo)致了市場的低效率。同樣，雖然工程量清單計價更能發(fā)揮市場的價格機(jī)制和競爭機(jī)制，但由于缺乏相應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部定額，仍按反映社會平均水平的統(tǒng)一定額報價，同樣會造成建筑市場的效率損失。

    三、招投標(biāo)過程中的信息不對稱

    招投標(biāo)過程是交易雙方博弈的過程，而博弈的結(jié)果往往是由雙方討價還價的能力和信息的對稱程度決定的。我們從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，來分析招投標(biāo)過程中的信息不對稱，以及由此可能出現(xiàn)的問題。

    （一） 不平衡報價法與“隱藏知識”

    “隱藏知識” (Hidden Knowledge)，即有些信息只有一方當(dāng)事人知道，另一方不知道。按照工程量清單計價模式，業(yè)主招標(biāo)時將擬建項目各分項工程的估算工程量以工程量清單形式告訴投標(biāo)者，請他們在清單上填報分項工程單價。工程報價=∑｛估計工程量（清單）×工程單價｝+暫定金額；而工程結(jié)算價＝∑｛實際發(fā)生工程量×工程單價｝+暫定金額（實付）。

    由于建筑市場信息的不對稱，有經(jīng)驗的承包商可能比業(yè)主更清楚工程量實際會發(fā)生的數(shù)量，當(dāng)發(fā)現(xiàn)有缺項、漏項或兩者之間有較大差別時，在大多數(shù)情況下，就會采用不平衡報價法。他們將工程量可能增加的項目單價抬高，而把工程量可能減少的項目單價壓低。這樣會導(dǎo)致最終的結(jié)算價和合同價有相當(dāng)?shù)牟罹?。對于承包商而言，不平衡報價是投標(biāo)策略，但對業(yè)主而言，則可能因此多支付工程款。為此，業(yè)主應(yīng)盡可能減少工程量清單中的錯、漏項，并注重對承包商不平衡報價的控制。

    （二）低價中標(biāo)與“隱藏行為”

    “隱藏行為”(Hidden Action)，即簽約時雙方都了解有關(guān)信息，但簽約后有一方可以利用對方不了解的簽約后信息，采取“偷懶”或“不盡力”行為，給對方帶來損失。如果建筑市場的競爭公開、公正、公平，則每個工程項目按市場規(guī)則進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)，并經(jīng)過足夠多滿足資質(zhì)條件的承包商競標(biāo)后，必然產(chǎn)生一個充分競爭的高于必要成本的合同價，它是包含了承包商合理利潤的工程造價，如圖2，陰影面積為合理利潤。

    如果市場過度競爭，并且一味追求最低價，而評定標(biāo)人員沒有進(jìn)行認(rèn)真詢標(biāo)，承包商可能以低于必要成本的報價取得工程承包權(quán)。在工程建設(shè)監(jiān)理與質(zhì)量監(jiān)督不嚴(yán)的條件下，承包商仍可采用偷工減料、以次充好的方式使實際工程投入額小于。在工程實施過程中，承包商要承受預(yù)期工程質(zhì)量問題暴露而遭受的懲罰 （發(fā)現(xiàn)的可能性為 ）和心理成本 。此時， 是承包商以低價承包的經(jīng)濟(jì)界限。

    如果監(jiān)督約束機(jī)制完善，承包商一定不敢隨意“爛價”；同理，如果業(yè)主一味壓價，表面上降低了合同的投資額，卻倒逼承包商以犧牲工程質(zhì)量為代價去創(chuàng)造非法利潤。

    四、工程量清單計價的機(jī)制分析

    （一）機(jī)制的組成

    工程量清單計價模式的順利實施，有賴于發(fā)揮其內(nèi)在的機(jī)制作用，并通過它們來解決建筑市場的兩大基本問題，即資源配置問題和動力問題。

    1. 資源是有限的，大多數(shù)資源的利用都是有代價的，使資源合理配置的機(jī)制就是配置機(jī)制。配置機(jī)制的運行效率主要取決于信息的質(zhì)量，即需要信息機(jī)制。

    2. “經(jīng)濟(jì)人”總是追求個人效用最大化，并有機(jī)會主義傾向。當(dāng)設(shè)計出對自己有利且對他人也有利的機(jī)制時，就產(chǎn)生了激勵機(jī)制；如果對自己有利而限制他人做出不利行為時，就產(chǎn)生了約束機(jī)制。

    3. “經(jīng)濟(jì)人”尋求一種自我保護(hù)的機(jī)制，這種機(jī)制既要能消除環(huán)境不確定性、復(fù)雜性帶來的巨大風(fēng)險，又能從中獲得經(jīng)濟(jì)效益，這就產(chǎn)生了風(fēng)險機(jī)制。

    （二）各機(jī)制間的作用關(guān)系

    1. 激勵機(jī)制既是一個初始條件，又是全部機(jī)制的基礎(chǔ)。激勵機(jī)制較弱，其他機(jī)制也將隨之下降。

    2. 配置機(jī)制體現(xiàn)于市場主體行為及對招投標(biāo)方式和報價的選擇過程中。信息是其他機(jī)制發(fā)揮效率的重要參數(shù)。

    3. 風(fēng)險機(jī)制和約束機(jī)制存在于有風(fēng)險和機(jī)會主義行為的場合。

    4. 某些機(jī)制功能之間具有補充關(guān)系，另一些機(jī)制功能之間則是互為消長的關(guān)系。

    （三）機(jī)制的功能模型

    從系統(tǒng)的觀點來分析，工程量清單計價模式應(yīng)具有激勵、配置、風(fēng)險、約束、信息五項機(jī)制，它們不是相互分離的，也不是簡單的并列關(guān)系。諸項機(jī)制之間的關(guān)聯(lián)方式相當(dāng)復(fù)雜，圖3所示為諸機(jī)制之間的作用圖。

    假定承包商參與某項工程的競標(biāo)，有A1至A4四個可供選擇的機(jī)會（如：選擇不同的競標(biāo)方式或報價），它們體現(xiàn)了配置機(jī)制；M表示激勵機(jī)制；S、C分別表示風(fēng)險和約束機(jī)制，R和T分別表示風(fēng)險概率和機(jī)會主義行為傾向。

    1. 在信息機(jī)制的基礎(chǔ)上，M提供一定的激勵功能使承包商有興趣參與競標(biāo)。

    2. 在A1A2點上，當(dāng)事人面臨著去A1或A2方向的選擇。A2方向上無風(fēng)險也不可能出現(xiàn)機(jī)會主義行為（R、T＝0），A1方向上有風(fēng)險也可能出現(xiàn)機(jī)會主義行為（R、T>0）。當(dāng)事人權(quán)衡A1、A2 之間配置收益的大小作出決策。

    3. 如果A1方向上的配置收益較大，當(dāng)事人選擇了A1方向，那么到A1A3點上，又要面臨去A1或A3方向的選擇。在A3方向上無風(fēng)險機(jī)制也無約束機(jī)制（S、C＝0），一旦風(fēng)險發(fā)生則遭受很大損失，當(dāng)然，高風(fēng)險也可能帶來高回報。

    4. 如果當(dāng)事人認(rèn)為應(yīng)有風(fēng)險保障，而繼續(xù)選擇A1方向，那么到A1A4點上，還要面臨去A1或A4方向的選擇。在A4方向上存在風(fēng)險機(jī)制S作為保障，但不存在約束機(jī)制C；在A1方向，S、C均存在（S、C>0）。最終，當(dāng)事人會選擇一個對自己最有利的方向，此時，如果選擇A4方案，既有風(fēng)險擔(dān)保，又沒有外在約束機(jī)制，可能的收益最大。

    以上過程，說明了激勵、信息、配置、風(fēng)險、約束機(jī)制是怎樣引導(dǎo)市場行為的。如果機(jī)制不完整或不完善，則可能導(dǎo)致建筑市場的無序和混亂。

    五、工程量清單計價機(jī)制的實現(xiàn)

    1. 激勵機(jī)制

    實行工程量清單計價模式，反映市場供求，把定價自主權(quán)交給承包單位，并逐步通過市場競爭決定工程價格，從而產(chǎn)生了真正的激勵作用，使建筑企業(yè)講究投標(biāo)策略，努力提高技術(shù)水平和管理水平，降低工程成本。

    2. 配置機(jī)制

    在市場信息透明，充分競爭，優(yōu)勝劣汰的條件下，市場優(yōu)化和合理配置資源的功能就能得以實現(xiàn)。

    3. 約束機(jī)制

    工程量清單計價是與科學(xué)的工程合同文本、工程管理模式相配套的。國際通用的FIDIC合同條件，對工程相關(guān)各方的責(zé)、權(quán)、利及合同實施過程中可能發(fā)生的問題和情況有較為完整的規(guī)定。而如何提高我國工程合同管理水平是當(dāng)務(wù)之急。同時，要完善我國建設(shè)監(jiān)理制度，實行工程建設(shè)全過程監(jiān)理和監(jiān)督，以減少“隱藏知識”和“隱藏行為”活動的發(fā)生。

    4. 風(fēng)險機(jī)制

    通過逐步建立健全工程擔(dān)保和保險制度，合理分擔(dān)風(fēng)險，與國際慣例接軌，能保證合同的切實履行和投資目標(biāo)的實現(xiàn)，避免合同實施過程中推諉、扯皮現(xiàn)象的發(fā)生。

    5. 信息機(jī)制

    建立“招標(biāo)投標(biāo)信息系統(tǒng)”，定期采集和發(fā)布有關(guān)勞務(wù)、材料和設(shè)備的價格指數(shù)，有利于承包商依據(jù)企業(yè)內(nèi)部定額，及時掌握市場價格信息，提高投標(biāo)報價的合理性。信息系統(tǒng)上反映業(yè)主和承包商的信用檔案，能增加當(dāng)事人的失信成本，減少機(jī)會主義行為發(fā)生的可能，給招標(biāo)投標(biāo)創(chuàng)造一個公平守信的競爭環(huán)境。

    總之，實行工程量清單計價是建筑業(yè)改革發(fā)展的趨勢，也是與國際慣例接軌的必然要求。作為政府建設(shè)行政主管部門和造價管理部門，要轉(zhuǎn)變觀念與職能，制定和完善各項規(guī)章制度，使工程量清單計價的內(nèi)在機(jī)制發(fā)揮協(xié)同作用，規(guī)范建筑市場主體行為。而業(yè)主、承包商和專業(yè)人士更要深刻認(rèn)識新計價模式帶來的變化，積極采取行動，以適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。我們相信，承包商產(chǎn)品“報價權(quán)”的回歸和“合理低價中標(biāo)”的評標(biāo)原則，必將有利于凈化建筑市場環(huán)境，促進(jìn)我國建筑市場的健康發(fā)展。