工程量清單招標方法的理論探討
(徐州市市政設(shè)計院有限公司 丁靜)
摘要：采用工程量清單報價可以將各種經(jīng)濟、技術(shù)、質(zhì)量、進度等因素充分細化考慮到單價的確定上，并以“活單價”的形式出現(xiàn)，因而可以做到科學(xué)、準確和反映實際情況，這就從根本上防止了依據(jù)定額定價的死板。采用工程量清單招標符合我國當前工程造價體制改革“控制量、指導(dǎo)價、競爭費”的大原則，有利于將工程的“質(zhì)”與“量”緊密結(jié)合起來，有利于實現(xiàn)風(fēng)險的合理分擔(dān)，有利于節(jié)省時間，減少不必要的重復(fù)勞動，有利于標底的管理與控制。
關(guān)鍵詞：工程量清單 工程量清單招標 單價 總價 實際成本 活單價 控制量 指導(dǎo)價 競爭費 節(jié)省時間 合理分擔(dān) 管理與控制
工程量清單又稱工程量表，通常是按分部分項工程劃分，它的劃分單位與次序一般與所采用的技術(shù)規(guī)范、工程量計算規(guī)則相一致。工程量清單的粗細程度、準確程度主要取決于設(shè)計深度，與圖紙相對應(yīng)，也與合同形式有關(guān)。
采用工程量清單招標的方法是國際上普遍使用的通行做法，已經(jīng)有近百年的歷史，具有廣泛的適應(yīng)性，也是比較科學(xué)合理、實用的。實際上，國際通行的工程合同文本、工程管理模式等與工程量清單招標也都是相配套的。
工程量清單的作用，首先是供投標者報價使用，為投標者提供一個共同的競爭性投標的基礎(chǔ)（也是評標的基礎(chǔ)）；其次，工程量清單中的單價或總價是施工過程中支付工程進度款的依據(jù)；另外，當發(fā)生工程變更時，工程量清單中的單價也是合同價格調(diào)整或索賠的重要參考標準。因此，工程量清單對投標者來說非常重要，從某種意義上說，填好單價和總價的工程量清單（即報價單）是投標書的最重要的組成部分之一。
當前，我國的建設(shè)工程招標投標中所采用的工程造價計算模式仍然是以定額計價為主的模式。定額總想包羅萬象，卻總是不可能面面俱到，因為社會在進步，技術(shù)在發(fā)展，越是追求全面，越是事與愿違，很難達到預(yù)期的目的。時間上的滯后性和內(nèi)容的呆板常常會使人在使用定額時處于進退兩難、十分尷尬的境地，這是一個很難解決的問題。
在建設(shè)工程招標投標過程中使用工程量清單，干脆撇開套定額基價那種死板的模式，除了遵守統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則以外，工程價格的確定更多的則是與工程內(nèi)容概要（質(zhì)量要求）結(jié)合起來，并以此為補充，靈活機動，以不變應(yīng)萬變。由于工程造價與具體的設(shè)計要求、質(zhì)量要求、工程所處的時空環(huán)境等密切相關(guān)，而定額則不能反映這些細微的區(qū)別，并且造價本來就不應(yīng)該通過定額與圖紙簡單地計算出來。所以采用工程量清單招標方法更有利于使報價真實地反映工程實際成本。
一、工程量清單招標的準備工作
在實際工作中，我們不能把招標投標孤立地看作工程建設(shè)中的一個獨立過程，而必須把它看作是一個在工程建設(shè)的整個過程中都發(fā)揮重要作用的環(huán)節(jié)。招標投標不只是解決了施工單位選擇的問題，還明確了工程的價格、工期、質(zhì)量等問題；而且招標文件、投標書、合同等在工程建設(shè)過程中均是“全程有效的”。采用工程量清單招標必須與我國的整個工程建設(shè)實際相適應(yīng)，并進行必要的準備。
思想觀念上的準備。工程單價、價格是可變的，必須把施工企業(yè)全面推向市場，不能認為只要建立了有形建筑市場，實行了招投標的做法，就是把企業(yè)全面推向市場了。實際上當前的好多做法形式上是市場化的，而“游戲規(guī)則”卻是非市場化的，并沒有全面引入風(fēng)險競爭約束機制，不能片面認為放開市場競爭對施工企業(yè)是一種損害，因為市場遲早是要放開的。在工程建設(shè)領(lǐng)域中，行政計劃色彩還太濃不利于市場這只看不見的手發(fā)揮作用，不利于市場調(diào)節(jié)約束機制的建立。
工程建設(shè)體制上的準備。在各個工程建設(shè)的過程中都要重視合同管理，強化工程監(jiān)理、造價咨詢等中介方的全面介入，并保證其能夠獨立自主地發(fā)揮第三方的公正職能。在工程建設(shè)領(lǐng)域全面實施風(fēng)險制約機制，施工單位應(yīng)對自己在投標過程中的每一項承諾（特別是報價方面）負責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟法律責(zé)任。
報價編制方法、評標辦法的的配套準備。采用工程量清單招標必然導(dǎo)致報價編制方法、評標辦法的不同，在招標文件中要明確報價編制的方法、依據(jù)，明確所應(yīng)考慮的成本因素、風(fēng)險因素、價格變動因素，以及所采用的合同方式（指固定總價合同、固定單價合同、成本加酬金合同等），還要明確價格變動的條件和變動的程序。在評標辦法方面，對報價的評價方法和角度也要相應(yīng)地進行一些改變，主要應(yīng)考慮報價的高低以及合理性，同時還應(yīng)考慮所報單價有無科學(xué)依據(jù)，是否合理可信。
工程管理方式上的準備。采用工程量清單招標方式，對在合同執(zhí)行過程中的工程量復(fù)核提出了更高的要求。因此，在招標前編制工程量清單時，如果圖紙比較詳細，招標單位一定要聘請有經(jīng)驗的工程管理人員、估價人員來編制工程量清單，并力求準確，以減少工程變更與索賠情況的發(fā)生。采用工程量清單招標方法后，在工程管理過程中，工程量的變更可能會很大，索賠與反索賠的工作量可能也會增大，而且對工程變更和索賠事件的處理方法方式上也會有很大的差異和變化，所以業(yè)主必須依靠強有力的經(jīng)驗豐富的工程管理人員、監(jiān)理人員對工程造價進行嚴格的控制。
工程量清單招標方法在我國的國內(nèi)工程招標中已廣泛采用，我們應(yīng)積極穩(wěn)妥地開展工作，參照國際上成熟的通行做法，逐步積累經(jīng)驗，并結(jié)合我國工程造價制度和工程建設(shè)體制的改革，創(chuàng)造性地嘗試新方法，積累新經(jīng)驗，為建立公開、公正、平等競爭的建筑市場秩序，保證工程建設(shè)的順利進行創(chuàng)造良好的環(huán)境。
二、工程量清單招標的特點與優(yōu)點
采用工程量清單計價招標與采用定額計價招標相比有很大的不同。采用定額計價的一般做法是這樣的：先計算工程量，套定額算出直接費，然后以費率的形式計算間接費，最后再確定優(yōu)惠幅度后才能得出最終報價，這其中優(yōu)惠幅度的確定則是全憑主觀想象，可以說沒有什么科學(xué)依據(jù)。采用工程量清單報價則可以將各種經(jīng)濟、技術(shù)、質(zhì)量、進度等因素充分細化考慮到單價的確定上，并以“活單價”的形式出現(xiàn)，因而可以做到科學(xué)、準確和反映實際情況，這就從根本上防止了依據(jù)定額定價的死板。
工程量清單從大的方面著手，劃大計算單位，落實于細微的質(zhì)量要求，真實反映工程實際，為把定價自主權(quán)交給施工企業(yè)提供了可能。在工程招標投標過程中，投標企業(yè)在投標報價時必須考慮工程本身的內(nèi)容、范圍、技術(shù)特點要求以及招標文件的有關(guān)規(guī)定、工程現(xiàn)場情況等因素；同時還必須充分考慮到許多其它方面的因素，如投標單位自己制定的工程總進度計劃、施工方案、分包計劃、資源安排計劃等。這些因素對投標報價有著直接而重大的影響，而且對每一項招標工程來講都具有其特殊性的一面，所以應(yīng)該允許投標單位針對這些方面靈活機動地調(diào)整報價，以使報價能夠比較準確地與工程實際相吻合。而只有這樣才能把投標定價自主權(quán)真正交給投標單位，投標單位才會對自己的報價承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險與責(zé)任，從而建立起真正的風(fēng)險制約和競爭機制，避免合同實施過程中的推委扯皮現(xiàn)象的發(fā)生，為工程管理提供方便。
與以往的招標方法相比，采用工程量清單招標方法具有如下一些優(yōu)點：
第一，采用工程量清單招標符合我國當前工程造價體制改革“控制量、指導(dǎo)價、競爭費”的大原則。這一改革原則的本身就說明必須把價格的決定權(quán)逐步交給施工企業(yè)、交給建筑市場，直至最后全面放開，并最終通過市場來配置資源，決定工程價格。
第二，采用工程量清單招標有利于將工程的“質(zhì)”與“量”緊密結(jié)合起來。
質(zhì)量、造價、工期三者之間存在著一定的必然聯(lián)系，報價當中必須充分考慮到工期和質(zhì)量因素，這是客觀規(guī)律的反映和要求。采用工程量清單招標有利于投標單位通過報價的調(diào)整來反映質(zhì)量、工期、成本三者之間的科學(xué)關(guān)系。
第三，采用工程量清單招標有利于實現(xiàn)風(fēng)險的合理分擔(dān)。
建筑工程本身一般都比較復(fù)雜，建設(shè)周期長，工程變更多，因而工程建設(shè)的風(fēng)險比較大。采用工程量清單報價方式后，投標單位只對自己所報的成本、單價等負責(zé)，而對工程量的變更或計算錯誤等不負責(zé)任；相應(yīng)的，對于這一部分風(fēng)險則應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)，這種格局符合風(fēng)險合理分擔(dān)與責(zé)權(quán)利關(guān)系對等的一般原則。
第四，采用工程量清單招標有利于標底的管理與控制。
在傳統(tǒng)的招標投標方法中，標底一直是個關(guān)鍵因素，標底的正確與否。保密程度如何一直是人們關(guān)注的焦點。而采用工程量清單招標方法，工程量是公開的，是招標文件內(nèi)容的一部分，標底只起到一定的控制作用（即控制報價不能突破工程概算的約束），而與評標過程無關(guān)，并且在適當?shù)臅r候甚至可以不編制標底。這就從根本上消除了標底準確性和標底泄露所帶來的負面影響。
第五，采用工程量清單招標有利于節(jié)省時間，減少不必要的重復(fù)勞動。
招標投標工作有其特殊性的一面，即不管投標單位有多少，到最后中標的只有一個，未中標單位的工作成果基本上屬于白做，而且往往得不到任何形式的補償。另外，在招標投標的實際操作中，給投標單位投標報價的時間一般都很短，在工程量的計算方面時間很緊張，錯誤也在所難免。這樣，在投標報價方面如果不采用工程量清單，工程量和單價這兩個可變因素都要由投標單位自己來確定，所有投標單位都要計算工程量，這不僅是重復(fù)勞動，而且要浪費大量的人力物力。事實上，盡管計算工程量所依據(jù)的是同樣的圖紙和同樣的工程量計算規(guī)則，但是仍然常常會出現(xiàn)偏差，有的時候偏差還比較大。而采用工程量清單招標則可以簡化投標報價計算過程，縮短投標單位投標報價時間，更有利于招投標工作的公開公平、科學(xué)合理，并可以節(jié)省時間和社會財富。
三、工程量清單招標的工作程序
在招標投標的準備階段，招標單位首先應(yīng)聘請估價人員編制工程量清單。估價人員要根據(jù)工程的特點以及招標文件的有關(guān)要求，依照圖紙和工程量計算規(guī)則計算工程量并提出具體的質(zhì)量要求。工程量的內(nèi)容可以依據(jù)設(shè)計深度、特殊的質(zhì)量要求以及便于計量的原則進行編制。當然，如果施工圖紙比較詳細，也可以按照當前造價計算的模式計算工程量，只不過不用再去套定額了。這其中需要說明的是：不同項目的工程量清單對分部分項工程的劃分以及各分部分項工程所包含的內(nèi)容可能不會完全相同，所以在每一分部分項工程量計算時要注意詳細說明該分項所包含的項目和工作內(nèi)容，以及相應(yīng)的質(zhì)量要求，只有這樣才能避免漏項或重復(fù)計算，同時也有利于投標單位對各分部分項工程作出正確的報價。
工程量清單由招標單位編制完成后，作為招標文件內(nèi)容的一部分隨招標文件分發(fā)給各投標單位。投標單位在接到招標文件后，可對工程量進行簡單地復(fù)核，如果沒有大的錯誤，即可考慮方方面面的與工程有關(guān)的因素進行工程報價；如果投標單位發(fā)現(xiàn)工程量清單中工程量的誤差較大，可以要求招標單位進行澄清，但投標單位不得擅自變動工程量。在分項工程的單價確定過程中，要充分考慮到招標單位對工程的質(zhì)量要求、投標單位自己的施工組織設(shè)計（如工程量的大小、施工方案的選擇、施工機械和勞動力的配備、材料供應(yīng)等）等因素的影響。
關(guān)于分項工程單價的報價方式，有兩種方式可供選擇。目前國際上普遍沿用的是綜合單價的方式，即分項工程的單價中包含了完成此分項工程所需的直接費、間接費、工程取費，有關(guān)文件規(guī)定的調(diào)價、材料差價、利潤稅金、風(fēng)險準備金等全部費用，將綜合單價與相應(yīng)的工程量相乘再相加后即得該工程的總報價。另一種方式是我國目前普遍使用的工料單價法，即先套用定額單價（即“定額基價”）確定工程項目的直接成本，再以此為基礎(chǔ)計算工程的間接費和利潤稅金等，最后將這幾部分費用相加后即為該工程的總造價。兩種單價方式各有利弊，互有長短，采用綜合單價有利于對報價進行拆分，在施工過程中發(fā)生工程變更時便于進行費用索賠的計算。但是，我國的建筑業(yè)企業(yè)建立企業(yè)內(nèi)部定額系統(tǒng)的還很少，暫時還很難適應(yīng)這種報價方式。工料單價報價方式比較直觀，價格的總體構(gòu)成脈絡(luò)比較清晰，但是不利于進行單價的核定與調(diào)整，也很難反映工程實際的具體質(zhì)量要求和投標企業(yè)的真實技術(shù)水平，企業(yè)很難根據(jù)情況對分項工程作出報高價還是報低價的決策，采用這種報價方式很容易使投標單位重蹈覆轍，重陷定額單價的任桔。所以，我國在試行工程質(zhì)量清單招標時應(yīng)該推廣綜合單價方式，這樣做既可以與國際慣例保持一致，同時又可以在招標投標和工程管理過程中充分發(fā)揮工程量清單的作用，并保持前后工作的統(tǒng)—一致性。
在評標時可以對投標單位的最終總報價以及分項工程的綜合單價的合理性進行評分。由于采用了工程量清單招標方法，所有投標單位都站在同一起跑線上，因而競爭更為公平合理，有利于實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，而且在評標時應(yīng)堅持傾向于合理低標價中標的原則。當然，在評標時仍然可以采用綜合計分的方法，不僅考慮報價因素，而且還對投標單位的施工組織設(shè)計、企業(yè)業(yè)績和信譽等按一定的權(quán)重分值分別進行計分，按總評分的高低確定中標單位。或者采用兩階段評標的辦法，即先對投標單位的技術(shù)方案進行評價，在技術(shù)方案可行的前提下，再以投標單位的報價作為評標定標的唯一因素，這樣既可以保證工程建設(shè)質(zhì)量，又有利于業(yè)主選擇一個合理的、報價較低的單位中標。
工程量清單招標方法在我國的國內(nèi)工程招標中已廣泛采用，我們應(yīng)積極穩(wěn)妥地開展工作，參照國際上成熟的通行做法，逐步積累經(jīng)驗，并結(jié)合我國工程造價制度和工程建設(shè)體制的改革，創(chuàng)造性地嘗試新方法，積累新經(jīng)驗，為建立公開、公正、平等競爭的建筑市場秩序，保證工程建設(shè)的順利進行創(chuàng)造良好的環(huán)境。