一、目的和意義

    工程造價指數(shù)作為反映工程造價變動狀況的一系列統(tǒng)計數(shù)字，在工程造價管理工作中具有非常重要的作用。首先，工程造價行政主管部門可以通過分析、測算及發(fā)布工程造價指數(shù)，掌握并向社會提供建設(shè)工程造價的總體發(fā)展趨勢信息，為工程建設(shè)市場服務(wù)，為投資決策服務(wù)，為政府部門宏觀調(diào)控服務(wù)；其次，大中型造價咨詢或相關(guān)領(lǐng)域企業(yè)，通過組織（參與）工程造價指數(shù)測定工作，建立自身造價資料數(shù)據(jù)庫和技術(shù)統(tǒng)計分析系統(tǒng)，對于提高企業(yè)技術(shù)管理水平有重要的意義，從而提升企業(yè)品牌、提高企業(yè)根本競爭力；有條件時向社會發(fā)布非官方造價指數(shù)，可以對官方造價指數(shù)提供重要的參考校驗值，甚至在局部領(lǐng)域獲得社會認(rèn)可，成為代表該領(lǐng)域的權(quán)威指數(shù)而發(fā)揮重要社會經(jīng)濟影響。因此，工程造價指數(shù)工作是建設(shè)工程領(lǐng)域特別是建設(shè)工程經(jīng)濟領(lǐng)域的一項基礎(chǔ)性管理技術(shù)工作。

二、造價指數(shù)的分類和內(nèi)容確定

    （一）根據(jù)建設(shè)工程專業(yè)領(lǐng)域不同劃分造價指數(shù)類別。

    建設(shè)工程領(lǐng)域涵蓋面廣，專業(yè)眾多，各專業(yè)之間有較大的差異性。測定統(tǒng)一的建設(shè)工程造價總指數(shù)實現(xiàn)難度較大，且測定出的總指數(shù)對具體專業(yè)的代表性較差，更缺乏對具體項目提供投資決策依據(jù)方面的可操作性。因此考慮分專業(yè)測定造價指數(shù)。根據(jù)目前的條件，應(yīng)分不同專業(yè)領(lǐng)域逐步安排造價指數(shù)測定工作，可以先從房屋建筑工程入手。待今后造價指數(shù)工作推開，各主要專業(yè)領(lǐng)域都具備測定指數(shù)能力和機制，并且取得較豐富的經(jīng)驗時，再來考慮建設(shè)工程造價總指數(shù)的測定工作。

    本文僅討論房屋建筑工程領(lǐng)域的造價指數(shù)工作。

    （二）房屋建筑工程造價指數(shù)的內(nèi)容和形式。

    指數(shù)按對象項目是單一或多項與否分為個體指數(shù)和總指數(shù)。個體指數(shù)是反映單項事物數(shù)量變動的相對數(shù)，一般來說，由于是單項事物的數(shù)量，其基期及報告期數(shù)值均可以直接測定（加總平均）。如某種材料的價格指數(shù)（如R42.5礦渣水泥價格指數(shù)），可以根據(jù)對該材料進行定期市場調(diào)查取樣，樣本值經(jīng)統(tǒng)計分析，直接得出基期和報告期單價，從而計算出價格指數(shù)。而總指數(shù)是反映不能直接加總的多項事物數(shù)量綜合變動的相對數(shù)，從定義中我們已經(jīng)可以看到，由于數(shù)量不能直接加總，因而不能直接測定數(shù)值。在以下討論中，對“個體指數(shù)”和“總指數(shù)”兩個概念，使用的是其外延性質(zhì)，即能夠直接測定基期和報告期數(shù)值的指數(shù)定義為個體指數(shù)，而不能或未采用直接測定基期報告期數(shù)值方法的指數(shù)，定義為總指數(shù)（包括因為采用了分組方法而形成的類指數(shù)）。例如下面將要用到的水泥單價指數(shù)，它是經(jīng)過對各規(guī)格型號的一系列水泥單價指數(shù)進行綜合計算后，得出的一個類指數(shù)，即一個分組的總指數(shù)。

    在這里，我們所要研究的總指數(shù)是房屋建筑工程造價指數(shù)，它表達(dá)的是一定區(qū)域內(nèi)（如某省、某市）房屋建筑工程造價在各考察時點的綜合水平，對不同時點的造價指數(shù)進行比較，就可以反應(yīng)出造價隨時間變化而變化的走向和趨勢。這里造價指的是平米造價，是總價與總規(guī)模相比的一個相對水平，因此，房屋建筑工程造價指數(shù)是一個質(zhì)量指標(biāo)指數(shù)，在進行綜合計算時應(yīng)遵循質(zhì)量指標(biāo)指數(shù)的計算原則。從眾多的個體指數(shù)中綜合計算總指數(shù)時，我們通常結(jié)合統(tǒng)計上的分組方法，即對研究的總體進行分類，按每個類來計算統(tǒng)計指數(shù)。根據(jù)對造價的影響程度，一般習(xí)慣是按使用功能把房屋建筑工程分為幾個大類，總指數(shù)也就分為住宅建筑工程造價總指數(shù)、寫字樓建筑工程造價總指數(shù)、公用建筑（綜合）工程造價總指數(shù)、廠房（倉庫）造價總指數(shù)等。這些大類里面還應(yīng)該按照建筑物主要結(jié)構(gòu)構(gòu)造特征再進行下級分類。分類合理與否對造價指數(shù)的代表性、可靠性和指導(dǎo)性具有重要意義，因此應(yīng)對分類方法和標(biāo)準(zhǔn)作專題研究，本文對此不作深入，僅以下表的為示例來說明分類設(shè)想，并作為下一步論述的依據(jù)。

    房屋建筑工程造價指數(shù)表（分類示例）

    上表中，二級分類指數(shù)（如多層住宅樓平米造價指數(shù)）為個體指數(shù)，可以通過收集一定時期內(nèi)符合分類條件的工程造價資料，對其平米造價數(shù)據(jù)進行整理分析后得出報告期多層住宅平均平米造價，與基期多層住宅平均平米造價相比直接得出；而一級分類指數(shù)（如住宅樓綜合指數(shù)）為類指數(shù)，可以按總指數(shù)的方法，對其分類項下的各種住宅樓平米造價指數(shù)按綜合指數(shù)計算的方法計算出住宅樓平米造價綜合指數(shù)；房屋建筑工程造價總指數(shù)的計算與一級分類指數(shù)計算方法基本相同。

    為了提高造價指數(shù)的實際指導(dǎo)性，需要配套公布影響造價總指數(shù)的主要要素的指數(shù)，包括兩個部分，一是要素消耗量指數(shù)，二是要素價格指數(shù)。目前的工作應(yīng)該明確對工程造價會發(fā)生重大影響的要素項目。根據(jù)個人經(jīng)驗及參考其他地區(qū)發(fā)布的指數(shù)，建議目前研究以下幾種主材：鋼材（或鋼筋）、水泥（或混凝土）、砌體材料（綜合）。至于人工，由于多數(shù)地區(qū)仍實行預(yù)算人工單價政府定價，一定時期內(nèi)沒有變化，如果按照政府定價發(fā)布人工價格指數(shù)，將沒有實際意義。建議通過調(diào)查實際市場單價測算綜合人工單價指數(shù)，以反映社會真實人工單價變動水平，可以給政府部門制定人工費標(biāo)準(zhǔn)提供依據(jù)，也有利于建設(shè)各方在實際工作中應(yīng)用該指數(shù)。另外有條件時還應(yīng)測算機械臺班單價指數(shù)。

    以上總指數(shù)和個體指數(shù)的形式普遍采用定基指數(shù)形式，即確定基期，并定其指數(shù)為定值，各報告期指數(shù)為與基期指數(shù)的相對數(shù)。

三、工程造價資料的收集和統(tǒng)計模型的建立。

    準(zhǔn)確的指數(shù)形成，建立在正確的數(shù)據(jù)收集方法及科學(xué)合理的統(tǒng)計分析方法之上。本節(jié)探討工程造價資料的收集和造價指數(shù)統(tǒng)計模型的建立。

    （一）工程造價資料的收集。

    一是資料的數(shù)量。樣本的數(shù)量越大，越有利于測算出準(zhǔn)確的統(tǒng)計值。由于當(dāng)前基本建設(shè)投資不斷增加，全社會處于建設(shè)高潮時期，大量的建設(shè)工程產(chǎn)生了大量的工程造價資料，應(yīng)該說，總體數(shù)量是足夠的。但是，工程造價資料分別掌握在投資方、項目建設(shè)方、項目施工方及咨詢機構(gòu)手上，而作為負(fù)責(zé)測定和發(fā)布指數(shù)的政府部門或行業(yè)協(xié)會所能取得的造價資料僅只是資料總體的很小一個部分，而且缺乏顯著的代表性。因此，如何取得符合統(tǒng)計學(xué)樣本數(shù)量要求的資料，是一個工作重點。

    二是資料的質(zhì)量。我們要考察的是工程造價的社會真實水平，并非預(yù)算編制水平，因此，我們需要的是能夠代表市場價格，即已經(jīng)成交的工程的實際造價。也就是說，首先應(yīng)該收集的是各竣工工程的結(jié)算造價資料。另外，建筑工程市場普遍實行招投標(biāo)制度，工程中標(biāo)價實際上也是一種成交價，只不過他是一種尚未實現(xiàn)的產(chǎn)品的成交價，這個成交價決定于實際工程成本水平及社會競爭水平，因此，也可以認(rèn)為是一種實際造價，即已簽訂了合同的工程中標(biāo)造價資料也應(yīng)該收集。至于其它造價資料，不管編制水平如何，由于其并未同時為供需雙方所接受，不能肯定它已反應(yīng)了市場水平，所以不在考察的范圍內(nèi)。對收集到的資料，還應(yīng)根據(jù)預(yù)先設(shè)定的統(tǒng)計學(xué)標(biāo)準(zhǔn)進行整理，以保證其真實性和代表性。這個標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該由政府部門或行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一制訂。

    三是收集資料的途徑。有沒有一種方法能夠讓政府部門直接收集到大量的造價資料，并且保證其真實性呢？我們不考慮此種方法的人、財投入量，僅考慮其可實施性都不難發(fā)現(xiàn)，這樣做是幾乎不可能實現(xiàn)的，何況部分工程造價資料涉及到相關(guān)單位商業(yè)秘密，也不宜強制收集。那么，就應(yīng)該走間接收集的路子。在這里，提出一條可能比較容易實現(xiàn)的途徑：調(diào)動各造價咨詢機構(gòu)特別是實力較強、年咨詢業(yè)務(wù)量較大的咨詢機構(gòu)的積極性，邀請他們主動、認(rèn)真參與到造價指數(shù)測定工作中來，為社會總指數(shù)的形成間接提供基礎(chǔ)資料，并且承擔(dān)一些基礎(chǔ)性的分析測定工作。具體運作設(shè)想是這樣的：選擇部分咨詢機構(gòu)，讓這些機構(gòu)在政府部門或行業(yè)協(xié)會指導(dǎo)下，利用各自的造價數(shù)據(jù)資源，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)自行測算造價指數(shù)，各自測算出的造價指數(shù)統(tǒng)一提交給政府部門或行業(yè)協(xié)會，在這里進行修正綜合，從而得出造價總指數(shù)。這條路子是完全有可能實現(xiàn)的，但政府部門需對此進行正確的引導(dǎo)。引導(dǎo)的一個重點是要讓咨詢機構(gòu)（特別是其負(fù)責(zé)人）認(rèn)識到，造價指數(shù)工作實際上是其進行企業(yè)技術(shù)管理的一項日常的基礎(chǔ)性工作，工作成果對于企業(yè)自身就是一項技術(shù)成果，并且該成果的積累對企業(yè)的業(yè)務(wù)工作有依據(jù)性和指導(dǎo)性的意義；工作過程及消耗的人力并非其額外負(fù)擔(dān)，而是企業(yè)發(fā)展所必不可少的。除了最終造價資料以外，還需要收集材料單價和人工單價的資料，材料市場單價可以由具有這方面的能力并且已經(jīng)開展了相關(guān)工作的材料信息機構(gòu)提供，材料預(yù)算單價可以間接由造價咨詢機構(gòu)提供，人工單價可以由用人單位（施工企業(yè)）提供。在這其中，政府部門或行業(yè)協(xié)會的工作，應(yīng)該是制定并向基礎(chǔ)資料提供機構(gòu)提供統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫模型和統(tǒng)計模型，以規(guī)范資料收集整理方法和指數(shù)測算模型方法；然后收集指數(shù)，修正、匯總、發(fā)布。

    （二）工程造價指數(shù)統(tǒng)計模型

    工程造價指數(shù)分析測算工作是一項統(tǒng)計工作，需要建立一系列統(tǒng)計模型來對收集到的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析。統(tǒng)計模型建立的越好，分析測定出的指數(shù)越接近真實值。但是，反過來，統(tǒng)計模型如果建的太過于復(fù)雜，比如對樣本容量、數(shù)據(jù)篩選、分析計算的要求過高，將會造成數(shù)據(jù)收集工作和統(tǒng)計分析工作很難達(dá)到模型要求，一是大大增加工作成本，二是反而有可能無法得出精確的結(jié)果。因此，選擇建立科學(xué)適用的統(tǒng)計分析模型，是造價指數(shù)工作的一個最重要的基礎(chǔ)性工作。本文僅對原則性的問題進行一些初步探討。

工程造價由人工費、材料費、機械費及其他費等組成，人工、材料、機械臺班等要素的價格（質(zhì)量指標(biāo)）和耗量（物量指標(biāo)）變動決定工程造價的變動。目前造價指數(shù)測定普遍采用的理論，是將最終考察對象“平米造價指數(shù)”視為一個總指數(shù)或一系列類指數(shù)，不進行直接測定，而是通過對影響其水平的指數(shù)化因素和同度量因素進行測定，再按照一定的統(tǒng)計方法進行二次計算分析，間接得出結(jié)果。也就是說，研究工程造價各要素的價格和耗量，然后采用加權(quán)綜合指數(shù)或加權(quán)平均指數(shù)的方法計算得出造價總指數(shù)。應(yīng)該注意到，這類方法既考慮了人工、材料、機械臺班等要素單價變動帶來的造價指數(shù)變動，也考慮了設(shè)計理論變化（如設(shè)計規(guī)范改版）、施工工藝變化等等非價格因素變動對造價的影響（這些因素帶來的是各要素耗量的系統(tǒng)性變化，在造價變化中也會起到非常顯著的作用）。但是，如果要把這些要素指數(shù)化或同度量化后按總指數(shù)的方法計算造價指數(shù)，那么，將會造成統(tǒng)計模型比較復(fù)雜，從而帶來前面所說的情況。綜上所述，個人認(rèn)為這類理論不易實際運用。

    在很多造價指數(shù)工作實踐中，采用了另外一種方法，即通過適當(dāng)?shù)姆诸?，把具有高同度量性的某一類工程造價指數(shù)作為一種個體指數(shù)來測測算，然后再用總指數(shù)計算方法綜合。該方法通過直接收集工程造價數(shù)據(jù)，然后進行數(shù)據(jù)整理分類，對分類后的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，得出分類造價指數(shù)（個體指數(shù)），然后再綜合成大類的造價指數(shù)（類指數(shù)），最后形成總體的造價指數(shù)（總指數(shù)），其中包括了對主要人、材、機耗量指數(shù)和價格指數(shù)的測定。以下是以本文“分類示例表”的分類方法為基礎(chǔ)，對這種測算方法的闡述。

第一步，咨詢機構(gòu)測算二級分類造價指數(shù)（個體指數(shù)）。

    我們設(shè)定的分類方法針對的是影響造價的因素，因此同屬某組二級分類的工程項目，由于使用功能、結(jié)構(gòu)、構(gòu)造特征相近，可以認(rèn)為其造價要素的耗量指標(biāo)基本相等，即造價指標(biāo)具有同度量性，在這種假設(shè)條件下，采用統(tǒng)計推斷方法，以樣本混合平均值為二級分類個體指數(shù)的期望值：

i= p₁/ p₀=（Σp₁q₁/Σq₁）/ p₀

式中：i—咨詢機構(gòu)采集樣本所確定的二級分類造價指數(shù)，p₁—報告期平均平米造價，p₀—基期平均平米造價（請編輯同志注意，p₁、p₀二個符號應(yīng)加表示平均值的上橫線—作者），Σp₁q₁—報告期同組工程總造價，Σq₁—報告期同組工程總規(guī)模。

    在這一步，咨詢機構(gòu)還需要根據(jù)樣本資料計算重要要素如人工、材料、機械臺班等的平均耗量指標(biāo)和預(yù)算價格指標(biāo)，與二級分類造價指數(shù)同時提交。

    第二步，政府部門或行業(yè)協(xié)會匯總二級分類造價指數(shù)。

    對咨詢機構(gòu)提供的二級分類造價指數(shù)進行加權(quán)平均，求得調(diào)查區(qū)域內(nèi)的二級分類造價指數(shù)：

i=Σi_nq_n/Σq_n

    式中，i—調(diào)查區(qū)域內(nèi)樣本集合所確定的二級分類造價指數(shù)，i_n—某咨詢機構(gòu)采集樣本的二級分類造價指數(shù)，q_n—某咨詢機構(gòu)樣本規(guī)模（二級分類工程建筑面積之和）。

    第三步，政府部門或行業(yè)協(xié)會測算一級分類造價指數(shù)（類指數(shù)）。

    對某一級分類組所屬全部二級分類造價指數(shù)進行簡單算術(shù)平均，得出該一級分類造價指數(shù)：

i=Σi_n/n

    式中，i—調(diào)查區(qū)域內(nèi)樣本集合所確定的一級分類造價指數(shù)，i_n—該一級分類組所屬某二級分類造價指數(shù)，n—該一級分類組所屬二級分類數(shù)。

    這里之所以用簡單算術(shù)平均法求一級分類造價指數(shù)，是為了消除報告期與基期相比，不同二級分類工程項目規(guī)模比例變動而引起的結(jié)構(gòu)性價格變動影響。簡單舉例說明：住宅建筑分多層以下、小高層、高層，不同分類造價水平會有較大差別，一旦報告期和基期不同分類工程建設(shè)規(guī)模比例發(fā)生較大變動，如果在指數(shù)計算公式中加入規(guī)模權(quán)數(shù)，就會把這種規(guī)模比例變動帶來的結(jié)構(gòu)性價格變動反映到指數(shù)中，而實際上住宅建筑造價水平并沒有發(fā)生指數(shù)所反映出來的變動量。所以不采用加權(quán)平均。

    第四步，政府部門或行業(yè)協(xié)會測算房屋建筑工程造價指數(shù)（總指數(shù)）。