我國建設(shè)工程風(fēng)險管理制度探析

  李 然

內(nèi)容提要  我國重視工程風(fēng)險管理顯得越來越重要，其管理制度亟待完善。本文從分析我國建立工程風(fēng)險管理制度必要性入手，提出其建立的現(xiàn)實性，和完善制度的幾點建議，期待著以此化解轉(zhuǎn)移建設(shè)工程領(lǐng)域多項風(fēng)險，解決長期以來困擾建設(shè)過程的工程癥結(jié)。

關(guān)鍵詞  工程  風(fēng)險管理  制度  探析

  當前，中國工程建設(shè)發(fā)展迅速，不遠的將來會成為世界最大的建筑市場之一。但是，我國的建筑業(yè)還沒有一套行之有效的保證體系或是風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施來約束工程業(yè)主和承包商行為，實現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險，以致出現(xiàn)了大量問題。諸如：投標失誤、工程延期、成本加大、工程款拖欠等等。這些問題在具備完善的工程風(fēng)險管理制度的國家或地區(qū)，已通過市場經(jīng)濟杠桿的調(diào)節(jié)作用迎刃而解。

1  我國建立工程風(fēng)險管理制度必要性分析

1.1  建立工程風(fēng)險管理制度是減少各種風(fēng)險，保障建筑市場平穩(wěn)發(fā)展的需要

一個工程項目從啟動到完工，風(fēng)險始終存在。在投資興建之初，進行可行性研究時，就存在著決策風(fēng)險；建設(shè)過程中存在著多種不確定性風(fēng)險，出現(xiàn)自然災(zāi)害、爆炸、飛行物墜落等意外事故；項目建成后存在著收益預(yù)期和工程質(zhì)量風(fēng)險。而且還由于工程項目涉及業(yè)主、承包商、供應(yīng)商、分包商以及操作勞務(wù)等各種經(jīng)濟關(guān)系。上述各種風(fēng)險表明，我國有必要建立工程風(fēng)險管理制度，用以分散、轉(zhuǎn)移、化解、規(guī)避風(fēng)險，把風(fēng)險損失降低到最小程度，確保建筑市場平穩(wěn)、協(xié)調(diào)地發(fā)展。

1.2  建立工程風(fēng)險管理制度是規(guī)范建筑市場，創(chuàng)造公平、健康競爭環(huán)境的需要

目前，我國建筑市場尚不規(guī)范，競爭機制、供求機制、價格機制等還不健全，建設(shè)領(lǐng)域的風(fēng)險管理始終是一個薄弱環(huán)節(jié)。盡管《建筑法》、《保險法》、《擔保法》等相繼出臺，但經(jīng)歷多年試點，作為抗風(fēng)險手段的工程保證擔保、工程保險制度國家性法規(guī)卻千呼萬喚難出臺。這一先天不足，讓一些地方在試點推行工作中因沒有依據(jù)而無所適從。從整體上看，我國工程風(fēng)險管理水平不高，實行范圍極為有限，基礎(chǔ)還很薄弱，然而工程擔保和工程保險恰是市場化程度很高領(lǐng)域的需要。針對我國工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題，參照國際慣例，盡快建立起符合我國國情的工程擔保和工程保險制度，是我們目前建立工程風(fēng)險管理制度的核心。

1.3 建立工程風(fēng)險管理制度是提高合同履約率，減少建設(shè)工程糾紛的需要

目前，我國建筑市場合同履約率很低。有建設(shè)單位原因，也有施工單位原因。建設(shè)單位違約，不及時支付進度款，導(dǎo)致施工單位資金運轉(zhuǎn)困難；施工單位精力分散，粗制濫造，挪用工程款，因此，“胡子工程”屢見不鮮。建立工程風(fēng)險管理制度，讓第三方保前評審和保后跟蹤管理、監(jiān)督甲乙雙方的行為，促使雙方及時承諾兌現(xiàn)合同。棄惡揚善，支持講求信譽方申請終止合同，并結(jié)算經(jīng)費，防止加重損害自身利益。這樣，就可以提高甲乙雙方合同履約率，減少建設(shè)工程糾紛的繼續(xù)蔓延。

1.4  建立工程風(fēng)險管理制度是與國際慣例接軌，參與國際建筑市場競爭的需要

    面對復(fù)雜多變的國際建筑市場，我國企業(yè)要想在有風(fēng)險的市場中謀求生存和發(fā)展，必須通過市場信用機制的完善實現(xiàn)資源的有效配置。國內(nèi)建筑企業(yè)應(yīng)盡快地熟悉符合國際慣例的工程保證擔保和工程保險制度，專注于提高自身的管理水平、技術(shù)實力和服務(wù)意識，在與國際市場接軌的國內(nèi)建筑市場中得到鍛煉而迅速壯大起來，進而走出國門，參與到國際大市場的競爭。

2  工程風(fēng)險管理制度的主要內(nèi)容和運作方法

2.1  轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的有效手段是建立工程保證擔保機制

推行工程擔保制度，將有效保障工程質(zhì)量和合同簽約雙方的合法權(quán)益與投資效益。主要有三種形式：

2.1.1 投標保證擔保  投標人可以根據(jù)招標文件的要求，在投標報價時向招標人提供擔保，采用銀行保函或擔保公司擔保書或投標保證金等方式承諾。采用投標保證金的，除不可抗拒因素外，中標人拒絕與招標人簽訂工程合同的，招標人可以將其投標保證金予以沒收；招標人不與中標人簽訂工程合同的，招標人應(yīng)當按照投標保證金的兩倍返還中標人。

2.1.2 承包商履約擔保  它是指擔保人對承包商確保按照工程承包合同的約定履行其義務(wù)所做的一種經(jīng)濟承諾。可以采用銀行保函或擔保公司擔保書、履約保證金的方式，也可以引入承包商同業(yè)擔保。承包商由于非業(yè)主的原因不能履行工程承包合同中的義務(wù)和承擔違約責(zé)任時，由擔保人按擔保合同的約定，在擔保額度范圍內(nèi)，對業(yè)主的損失給予賠償。

2.1.3 支付擔保   業(yè)主支付擔保實質(zhì)上是業(yè)主的履約擔保。因此，應(yīng)當與承包商履約擔保對等實行，即業(yè)主要求承包商提供履約擔保的也應(yīng)同時向承包商提供支付擔保。業(yè)主支付擔保也可以是銀行保函或擔保公司擔保書。總承包商“支付”擔保，可以保證總承包商根據(jù)合同向分包商付清全部工資和材料款。業(yè)主是工程擔保制度最大受益者，然而承包商也收益非淺。

2.2  轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的主要手段是建立工程保險機制

工程保險是一項雙方通過一方付款得到另一方保障，從而使其一定風(fēng)險實現(xiàn)轉(zhuǎn)移的機制，最大限度減少風(fēng)險，避免財產(chǎn)損失和人員傷亡。我國主要的工程保險有：

2.2.1 工程意外險  建筑施工的特點決定了其作業(yè)的危險性。根據(jù)《建筑法》第48條規(guī)定：“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費?！睋?jù)此，工程意外險屬強制性保險，各施工企業(yè)均必須遵照執(zhí)行。

2.2.2 職業(yè)責(zé)任險  工程咨詢機構(gòu)、勘察設(shè)計、工程監(jiān)理等單位經(jīng)濟賠償能力相對較弱，因工作失誤或疏忽而造成的損失，需通過投保職業(yè)責(zé)任險來解決。

2.2.3  工程質(zhì)量保修險  它是指工程竣工后，施工單位不再以提供預(yù)留保修金的方式，保證建筑物地基基礎(chǔ)和主體結(jié)構(gòu)在合理使用年限內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題的維修責(zé)任，而是以施工企業(yè)就上述責(zé)任向保險公司投保，保險公司在收取一定的保費后出具相應(yīng)保單的形式來替代。這樣既能保證建筑物維修責(zé)任的落實，又可以釋放巨額、長期擱置的保修金，投保費用可以在企業(yè)成本中列支。修改中的《建筑法》將考慮增加用保險制度替代“預(yù)留”制度的條款。

3  大力推行和完善我國工程風(fēng)險管理制度的幾點建議

業(yè)已明確，推行工程風(fēng)險管理制度能夠使守信者得到酬償，失信者受到懲罰。因此，為營造一個良性循環(huán)的氛圍，對推行和完善制度提出幾點建議：

3.1  通過立法和加強合同管理，推動工程擔保和工程保險業(yè)務(wù)的開展

推行工程保證擔保、工程保險制度應(yīng)加快立法，把相應(yīng)工程擔保、工程保險的內(nèi)容寫進國家性法規(guī)，建立法律環(huán)境和信用機制。將業(yè)主管理納入法制軌道，通過采用法律經(jīng)濟手段，合理分析風(fēng)險并有效控制風(fēng)險，逐步建立符合中國特色的工程風(fēng)險管理制度體系。同時，除在起草或修訂有關(guān)合同文本時，注意參照FIDIC條款外，還應(yīng)當抓緊研究制訂各種工程擔保、工程保險的系列合同示范文本。

3.2  培育擔保人市場，積極發(fā)展工程風(fēng)險管理中介機構(gòu)

工程擔保制度的建立，除繼續(xù)發(fā)揮銀行作用外，還可積極培育其他具備條件機構(gòu)作擔保人，以形成具有競爭性的擔保人市場，重點發(fā)展承包商同業(yè)擔保。培育和發(fā)展中介咨詢機構(gòu)，包括保險經(jīng)紀人、保險代理人和工程風(fēng)險管理咨詢公司，受被保人（業(yè)主或承包商等）委托，與保險公司洽談保險合同并索取賠償，開展培訓(xùn)和風(fēng)險咨詢、風(fēng)險管理技術(shù)的開發(fā)研究。

    3.3 研究制定合理工程擔保、工程保險收費標準。

由于我國建筑市場受長期計劃經(jīng)濟影響，建筑企業(yè)資金十分有限，建設(shè)單位資金也比較緊張，因此不能完全照搬國外做法。具體收費標準，可以由建設(shè)部會同有關(guān)部門，根據(jù)工程類型、風(fēng)險大小、信譽度等測定調(diào)控，明確保費列支和支付主體，當事人在合同中約定。

3.4  借助行業(yè)協(xié)會工作職能，積極開展宣傳工作

推行工程風(fēng)險管理制度，需大力開展宣傳培訓(xùn)，根據(jù)協(xié)會工作特點擬實現(xiàn)下列目標：一是促進工程擔保、保險工作及其成果專業(yè)化程度和職業(yè)化水平提高；二是加強工程擔保、保險業(yè)在國內(nèi)外各方面合作，擴大其社會影響，發(fā)揮它們在經(jīng)濟生活中所能起到的一種基本角色作用；三是普及工程擔保、保險知識，培訓(xùn)合同、招投標、民事訴訟和仲裁等綜合知識；四是促進各會員單位之間信息交流和相互合作，鼓勵會員單位與民間擔保、保險公司以及其他擔保、保險機構(gòu)更多更具效率和影響力的溝通；五是出版和分發(fā)綜合性的手冊，其內(nèi)容可包括工程擔保、保險規(guī)則、實施程序、收費標準、分類等級等。行業(yè)協(xié)會還應(yīng)繼續(xù)對企業(yè)遇到的困難進行呼吁，推動問題的解決。

3.5  加大管理力度，通過保險公司等有關(guān)單位提高調(diào)控水平

首先，保險公司要根據(jù)開戶銀行對建設(shè)單位、施工企業(yè)的資信證明，審計部門的驗資證明，決定是否承擔工程項目保險，以免造成不必要損失。其次，保險公司專業(yè)服務(wù)要體現(xiàn)在承保前、承保中到承保后的風(fēng)險管理上，真正做到對工程項目專業(yè)化監(jiān)管。再次，保險公司要加強工程風(fēng)險管理力度，保證建設(shè)單位按時支付工程進度款，擔保施工企業(yè)嚴格履行合同，保質(zhì)保量、安全地完成工程項目。通過調(diào)控手段，從根本上減少違約、工程糾紛和拖欠工程款現(xiàn)象的發(fā)生，避免劣質(zhì)工程流入社會。

另外，我國可分步驟實施，先對投標保證擔保、履約保證擔保和支付擔保進行重點突破，然后再向差額保證擔保、預(yù)付保證擔保、質(zhì)量保證擔保、分包保證擔保、維修保證擔保等種類擴展，以實現(xiàn)整體推進。至于工程保險，對有條件的工程可推行業(yè)主統(tǒng)一投保綜合險，以避免不?；蚵┍，F(xiàn)象，同時也可降低投保成本。

結(jié)束語

工程風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程，覆蓋建筑市場各個環(huán)節(jié)，包括招標投標、造價管理、工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)等等。需在政府統(tǒng)一管理下，按照市場價值經(jīng)濟規(guī)律，加快完善我國建設(shè)工程領(lǐng)域風(fēng)險管理制度，逐步代替過多的行政管理手段。不單努力使業(yè)主的建設(shè)投資風(fēng)險得以化解，也要通過建立良好的機制化解承包商在建筑市場的風(fēng)險，研究探索出符合我國國情的工程風(fēng)險管理制度。

                作者單位：南京市建設(shè)工程造價管理處